لائحة اعتراض على الزكاة والدخل في السعودية, خطاب الاحتجاج الضريبي هو خطاب مكتوب من قبل دافع الضرائب إلى السلطات الضريبية للاعتراض على المعلومات غير الصحيحة حول إقرارات ضريبة الدخل.
يجب على دافعي الضرائب استخدام هذا الخيار فقط إذا كانوا يعتقدون أن المعلومات غير دقيقة، حيث قد يؤدي ذلك إلى إجراء تدقيق. يجب أن تتبع نماذج الاعتراض تعليمات مصلحة الضرائب، لذلك يجب على دافعي الضرائب قراءة هذه التعليمات بعناية قبل الإيداع. يمكنك استخدام نموذج نموذج خطاب اعتراض الزكاة وضريبة الدخل كدليل عند سرد رغباتك.
هيئة الزكاة و الضريبة في السعودية
الهيئة العامة للزكاة والدخل (الهيئة العامة للزكاة والدخل سابقاً) هي جهة حكومية مهمة مهمتها جمع الزكاة والضرائب وتقديم خدمات عالية الجودة. سيوفر هذا الدليل معلومات حول مصلحة الزكاة والضرائب، وكيفية تقديم إقرارات ضريبة الدخل، وكيفية الامتثال للرسوم المعمول بها.
للبدء، يجب أن تفهم أولاً الغرض من الهيئة العامة للزكاة والدخل. الهيئة مسؤولة عن جباية الزكاة والضرائب والرسوم الجمركية وفق أفضل الممارسات. كما أنه يساعد على ضمان امتثال الشركات لواجبات كل منها.
إذا كنت تتطلع إلى تقديم إقرار ضريبي على الدخل لفترة مالية محددة، فيمكنك القيام بذلك من خلال موقع مصلحة الزكاة والدخل. أولاً، حدد خيار “ضريبة الدخل” من قائمة الصفحة الرئيسية. ثم حدد “إرسال إقرار ضريبة الدخل” من القائمة الفرعية. سيُطلب منك بعد ذلك ملء نموذج يتطلب معلوماتك الشخصية بالإضافة إلى المعلومات المتعلقة بوضعك المالي. بمجرد الانتهاء، انقر فوق “إرسال” لإكمال العملية. سيكون إعلانك بعد ذلك متاحًا للتقديم بحلول تاريخ الاستحقاق.
أخيرًا، تجدر الإشارة إلى أن الهيئة العامة للزكاة والدخل (الهيئة العامة للزكاة والدخل سابقًا) اندمجت مع الهيئة العامة للجمارك في هيئة واحدة تحت اسم (مصلحة الزكاة والضرائب والجمارك). هذه الهيئة الجديدة مسؤولة عن تنفيذ واجباتها وفقًا لإرشادات أفضل الممارسات.
باتباع هذا الدليل، يكون لديك فهم أفضل لكيفية تقديم إقرارات ضريبة الدخل من خلال الهيئة العامة للزكاة والدخل (هيئة الزكاة والدخل سابقًا)، بالإضافة إلى نظرة عامة على الغرض منها في مساعدة الشركات على الامتثال لكل منها الواجبات.
لائحة اعتراض على الزكاة والدخل في السعودية
توفر لائحة تحصيل الزكاة لعام 1440 هـ إطارًا لفرض الضرائب على الدخل والنفقات. وتقدم اللائحة إرشادات بشأن المعاملة الزكوية لأبرز البنود مثل الغرامات والرسوم الجمركية والمبالغ المستردة. كما تسمح هذه اللائحة للمكلفين بتقديم اعتراض على قرار أو تقييم تتخذه الهيئة. علاوة على ذلك، يتوفر دليل مبسط حول كيفية تطبيق أحكام لائحة تحصيل الزكاة 1440 هـ للسنوات المالية قبل 1 يناير 2021. يوضح هذا الدليل كيفية تصنيف متوسط البنود بدقة وتقديم طلب اعتراض على قرارات التحصيل والغرامات وطلبات الاسترداد.
يقدم هذا الدليل لمحة عامة عن كيفية تطبيق أحكام لائحة تحصيل الزكاة و ذلك من خلال:
- احتساب الزكاة: وفقاً للأنظمة فإن الدولة مسؤولة عن احتساب مقدار الزكاة المستحقة على دافعي الضرائب. يجب على دافعي الضرائب تقديم معلومات مفصلة عن أصولهم والتزاماتهم المالية لتحديد إجمالي صافي ثروتهم ومقدار الزكاة المستحقة عليهم.
- تحصيل الزكاة: بمجرد احتساب مبلغ الزكاة المستحق، يجب تحصيلها من المكلف الخاضع لها. توفر اللوائح إرشادات محددة لكيفية القيام بذلك.
- توريد أموال الزكاة: يجب أن يتم تسليم أموال الزكاة المحصلة إلى جهة تعيّنها وزارة المالية لاستخدامها في الأغراض الخيرية.
- الإعفاءات من الزكاة: كما تنص اللائحة على إعفاءات من مدفوعات الزكاة لبعض دافعي الضرائب. تُمنح هذه الإعفاءات على أساس كل حالة على حدة ويجب تطبيقها وفقًا للإرشادات الموضحة في اللوائح.
- أنظمة الفوترة الإلكترونية: تحدد اللوائح أيضًا ضوابط ومتطلبات ومواصفات فنية وقواعد إجرائية محددة لتطبيق الفوترة الإلكترونية لدفع الزكاة. يجب اتباع هذه القواعد من أجل استخدام نظام الدفع الإلكتروني لدفع الزكاة.
في الختام، من المهم فهم جميع الأحكام الواردة في اللوائح والالتزام بها عند تطبيقها لحساب أموال الزكاة وتحصيلها وتوريدها. يجب على دافعي الضرائب أيضًا ملاحظة أي إعفاءات قد تكون مؤهلين للحصول عليها واتباع جميع الإرشادات المحددة عند استخدام أنظمة الدفع الإلكترونية لدفع الزكاة
غرامات الزكاة والدخل في السعودية
حددت مصلحة الزكاة والضرائب والجمارك غرامات الزكاة وضرائب الدخل. الحد الأدنى للغرامة المفروضة 10،000 ريال والحد الأقصى للغرامة يساوي مبلغ الضريبة المستحقة. إذا فشل دافع الضرائب في الإفصاح عن الضرائب في الوقت الصحيح أو فشل في الكشف عنها على الإطلاق، فسيكون مسؤولاً عن دفع هذه الغرامة. ولتجنب دفع هذه الغرامات، يجب على دافعي الضرائب الاستفادة من مبادرة مصلحة الزكاة والضرائب والجمارك لإلغاء الغرامات والإعفاء من الغرامات المالية. تعفي هذه المبادرة دافعي الضرائب من دفع غرامات التأخير.
غرامة تأخير سداد الزكاة والدخل
كيفية دفع غرامة التأخر في دفع الزكاة والدخل
1. الاتصال بالفرع المحلي للهيئة العامة للزكاة والدخل لتحديد مبلغ أي غرامات مستحقة عن التأخر في دفع الزكاة والدخل.
2. الحصول على إيصال أو دليل على سداد الضريبة المستحقة بالكامل.
3. تقديم الإيصال أو الدليل للفرع المحلي للهيئة العامة للزكاة والدخل لإثبات سداد الضريبة المستحقة بالكامل للإعفاء من أي غرامات تأخير في السداد.
4. إذا لم يتم سداد الضريبة المستحقة بالكامل، يجب تقديم خطة سداد للفرع المحلي للهيئة العامة للزكاة والدخل لسداد أي غرامات وضرائب مستحقة مع مرور الوقت.
5. في حالة قبول خطة السداد، التزم بجميع الشروط المنصوص عليها وفقًا للاتفاقية لتجنب أي رسوم أو عقوبات إضافية.
6. في الحالات التي يكون فيها عدم التسجيل مشكلة، قد يتعرض المخالف لغرامة تصل إلى 10000 ريال سعودي. ادفع هذه الغرامة على الفور إذا كان ذلك ممكنًا لتجنب اتخاذ مزيد من الإجراءات القانونية ضدك.
7. أخيرًا، قد يؤدي تقديم مستندات أو إقرارات أو سجلات أو معلومات غير صحيحة أو مزورة بقصد التهرب من دفع الضرائب إلى فرض غرامات إضافية و / أو اتخاذ إجراءات قانونية ضدك والتي يجب تجنبها بأي ثمن.
إلغاء غرامة الزكاة والدخل في السعودية
أطلقت مصلحة الزكاة والضرائب والجمارك، مبادرة لإلغاء الغرامات وإعفاء المكلفين من الغرامات المالية. تهدف هذه المبادرة إلى إعفاء دافعي الضرائب الخاضعين للوائح الضريبية من خلال التنازل عن غرامات التأخير في السداد والتأخير في تقديم الإقرار المنصوص عليه. تقدم هذه المقالة دليلاً تفصيليًا حول كيفية الاستفادة من هذه المبادرة وإلغاء غرامات الزكاة والدخل.
- الخطوة الأولى هي الاتصال بمصلحة الزكاة والضرائب والجمارك لمزيد من المعلومات حول المبادرة وتأكيد أهليتك. يمكنك التواصل عبر الهاتف أو البريد الإلكتروني أو شخصيًا.
- الخطوة الثانية: جمع الوثائق اللازمة
بمجرد تأكيد أهليتك، ستحتاج إلى جمع جميع الوثائق اللازمة التي تثبت أنك تخضع للوائح الضريبية. يتضمن ذلك نسخًا من إقراراتك الضريبية وأي إيصالات أو فواتير معمول بها ومستندات أخرى ذات صلة. - الخطوة الثالثة: إرسال الطلب
بمجرد حصولك على جميع الوثائق اللازمة، سوف تحتاج إلى تقديم طلب رسمي إلى مصلحة الزكاة والضرائب والجمارك لإلغاء الغرامات والإعفاء من الغرامات المالية المتعلقة بضرائبك. يجب أن يتضمن التطبيق جميع المعلومات ذات الصلة مثل اسمك وتفاصيل الاتصال وإثبات الأهلية. - الخطوة 4: انتظر الرد
بمجرد تقديم طلبك، سوف تحتاج إلى انتظار الرد من مصلحة الزكاة والضرائب والجمارك. اعتمادًا على مدى تعقيد حالتك، قد يستغرق ذلك بضعة أسابيع أو أشهر. تأكد من المتابعة إذا لم تتلق ردًا خلال إطار زمني معقول.
خاتمة
الاستفادة من مبادرة مصلحة الزكاة والضرائب والجمارك لإلغاء الغرامات وإعفاء دافعي الضرائب من الغرامات المالية يمكن أن يكون وسيلة رائعة لمن يخضع للوائح الضريبية لتوفير المال. باتباع هذه الخطوات الموضحة في هذا الدليل، يمكنك التقدم بطلب لإلغاء الغرامات والإعفاء من الغرامات المالية المتعلقة بضرائبك بسهولة.
طريقة الاعتراض على غرامة الزكاة والدخل في السعودية
يمكن أن يكون الاعتراض على دفع الزكاة والدخل عملية معقدة. ومع ذلك، من خلال الخطوات الصحيحة، يمكن القيام بذلك بشكل صحيح.
- الخطوة الأولى هي ملء نموذج طلب مراجعة ضريبة القيمة المضافة. يجب ملء هذا النموذج بشكل كامل ودقيق. وتطلب معلومات تتعلق بالمكلف والمخالفة المعنية وسبب الغرامة.
- فور استكمال الاستمارة، يجب تقديمها عبر البوابة الإلكترونية للهيئة العامة للزكاة والدخل: www.gast.gov.sa. عند تقديم النموذج، سيتلقى دافع الضرائب رسالة نصية قصيرة SMS وتأكيدًا عبر البريد الإلكتروني بأنه قد تم تقديم اعتراضه.
- إذا كان دافع الضرائب غير راضٍ عن إقرار ضريبة السلع الانتقائية المعاد تقييمه، فيجوز له تقديم استئناف ضد قرار الهيئة عن طريق تقديم اعتراض أولاً عبر بوابتهم عبر الإنترنت. يجب أن يتضمن هذا تفاصيل عن كيفية ولماذا يختلفون مع التقييم أو القرار الذي اتخذته الهيئة.
- أخيرًا، إذا تم استلام انتهاك بعدم الحضور لعمليات تفتيش المراقبة الميدانية، فيمكن أيضًا الاعتراض على ذلك عبر بوابتهم على الإنترنت. يجب على دافع الضرائب تضمين تفاصيل سبب عدم موافقته على تلقي هذه المخالفة بالذات حتى يتم التعامل معها بشكل صحيح من قبل الهيئة.
باتباع هذه الخطوات، يمكن للمكلفين أن يطمئنوا إلى أن اعتراضهم على غرامة الزكاة والدخل قد تم تقديمه وفقًا لجميع الأنظمة التي تضعها الهيئة العامة للزكاة والدخل.
نموذج خطاب اعتراض على الزكاة والدخل
المملكة العربية السعودية
وزارة المالية
مصلحة الزكاة والدخل
إدارة الحكومة دائرية وفروعها ومؤسساتها المالية دائرية.
امتيازه / سيدي
السلام وعليكم ورحمة الله وبركاته
لقد لوحظ في العديد من الفروع أن على دافع الضرائب، عند تقديم اعتراضه على الضريبة أو الزكاة التي تفرضها الحكومة، تقديم ضمان ادخاري عن إجمالي الضريبة أو الزكاة كشرط يسمح له بإدامة الاعتراض و اصدار الشهادة المطلوبة.
يمكنك بعد ذلك إصدار شهادة إتمام إلى __________.
إذا اعترض المكلف على بعض بنود الكمبيالة ووافق على بنود أخرى، فلا يعتبر اعتراضه إجراء صحيحاً إلا إذا قام بتعويض الشخص عن الأشياء التي لم يعترض عليها عند الإشارة إلى الاعتراض. وإذا دفع هذه الأشياء يعتبر اعتراضه مقبولاً. المادة 66 من قانون الضرائب والقسم 3 من المادة 60 من القانون تنفيذي. إذا تقدم دافع الضرائب بطلب للحصول على شهادة، فيجب عليه تقديم دليل على المدخرات لأي عمليات سحب من العناصر المعنية.
ثانياً: إذا اعترض مكلف الزكاة على جزء من شروط الربط المقدمة من السلطات ووافق على الغير، فإن امتناعه عن دفع الزكاة عن شيء لا يعترض عليه لا يمنعه من قبول اعتراضه الرسمي. دافعو الضرائب هم من هذا القبيل.